一、關(guān)于國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍的問題
1.關(guān)于離岸賬戶的申報(bào)，按境外匯款申報(bào)，但境外匯款申請單無匯款性質(zhì)，而境內(nèi)匯款申請書有匯款性質(zhì)（離岸賬戶），該如何填單及申報(bào)？
答：離岸賬戶的申報(bào)，應(yīng)按照《關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號）的要求進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問該境內(nèi)居民，以便判斷對方收款人是否為境內(nèi)非居民。如對方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫《境外匯款申請書》,交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。
二、交易編碼與交易附言申報(bào)問題
1.核查軟件中的核查規(guī)則，對于境外匯款的申報(bào)，貿(mào)易類型的附言中需填寫品名，若品名為“立式加工中心”等，與核查規(guī)則不允許出現(xiàn)“加工”字樣相矛盾，請問應(yīng)如何申報(bào)？
答：國際收支間接申報(bào)核查系統(tǒng)的交易性質(zhì)與交易附言（支出）核查規(guī)則分正向通過和反向攔截，101010（一般貿(mào)易支出）反向攔截 “加工”，102030（進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的料件進(jìn)口支出），則正向通過“進(jìn)料 深加工&結(jié)轉(zhuǎn)”，核查規(guī)則僅作為發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或疑問申報(bào)數(shù)據(jù)的一般性規(guī)則。若商品名稱確實(shí)帶“加工”字樣，外匯局不作為差錯(cuò)處理，企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)即可。
2.對于涉外收入申報(bào)，如有銀行與收款人有交易，例如境外銀行從境內(nèi)文具生產(chǎn)企業(yè)購買文具而支付貨款，并不是206010、302031、801031、802023，應(yīng)如何申報(bào)？
答：境內(nèi)企業(yè)若通過海關(guān)報(bào)關(guān)出口應(yīng)申報(bào)在101010（一般貿(mào)易收入）項(xiàng)下；若通過郵寄方式，則申報(bào)在109000（其他收入）項(xiàng)下。
3.境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行收到其香港同名賬戶匯入的款項(xiàng)，應(yīng)如何申報(bào)？交易編碼與交易附言應(yīng)如何填寫？
答：該筆資金屬于涉外收入款，應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號）規(guī)定進(jìn)行國際收支間接申報(bào)，交易對方國別申報(bào)為“中國”，交易性質(zhì)為收回或調(diào)回存放境外存款本金。交易編碼為“801031”。
4.境內(nèi)居民收到以公司名義匯入的款項(xiàng)，應(yīng)如何申報(bào)？如無法區(qū)分實(shí)際款項(xiàng)性質(zhì)，應(yīng)如何申報(bào)？該種形式的匯入款項(xiàng)能否判斷交易附言不能出現(xiàn)“生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)、僑匯”等字樣呢？
答：境內(nèi)居民收到以公司名義匯入的款項(xiàng)，交易編碼應(yīng)根據(jù)本筆涉外收入具體交易性質(zhì)選擇對應(yīng)的國際收支交易編碼。如：某香港公司匯款給泉州某個(gè)人，用途為香港駐泉州辦事處的開辦費(fèi)，應(yīng)申報(bào)在“服務(wù)－其它商業(yè)服務(wù)－駐華機(jī)構(gòu)辦公經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“211060”，交易附言注明：代收辦事處開辦費(fèi)。
僑匯是指華僑、港澳臺同胞匯入的匯款，是舊版交易編碼中按照境外付款人身份定義的一類交易項(xiàng)目，并非按交易性質(zhì)，所以不能在交易附言中出現(xiàn)。而生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)一般是在境外定居的親屬朋友非居民個(gè)人匯入款，一般不會以公司的名義匯入，外匯局會將這部分信息發(fā)送給銀行進(jìn)行確認(rèn)，銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行核實(shí)，若是以公司名義匯入的生活費(fèi)、贍家款，可能為以公司名義代付，需在交易附言中注明“公司代付”字樣。
5.貿(mào)易項(xiàng)下“進(jìn)料加工”申報(bào)時(shí)，交易編碼用哪個(gè)比較合適？
答：進(jìn)料加工貿(mào)易指從境外購買原材料、輔料、元器件、零部件、配套件和包裝物料，加工成品或半成品后再外銷出口的交易形式。包括我國的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)從境外購買的用于加工的料件以及加工后出口的成品。（1）進(jìn)料（對口）加工貿(mào)易，即指買賣雙方分別簽訂進(jìn)出口對口合同，料件進(jìn)口時(shí)，我方先付料件款，加工成品出口時(shí)再向?qū)Ψ绞杖〕隹诔善房铐?xiàng)的交易形式。（2）進(jìn)料（非對口）加工貿(mào)易，即指我方有外貿(mào)進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)購買進(jìn)口原料、材料、輔料、元器件、零部件、配套件和包裝物件，加工成品或半成品后再返銷出口的交易形式。
進(jìn)料加工應(yīng)申報(bào)在102030（進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的成品出口/進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的料件進(jìn)口）項(xiàng)下。
6.一筆涉外收入/支出資金既含有一般貿(mào)易又含有預(yù)收/付款，請問該如何申報(bào)？
答：預(yù)收預(yù)付貨款無論金額大小，“收付款類型”都要選擇“預(yù)收/付貨款”。對于既含有一般貿(mào)易又含有預(yù)收/付款的，應(yīng)根據(jù)貿(mào)易方式選擇具體的交易編碼。若都是一般貿(mào)易方式，則交易編碼應(yīng)為101010（一般貿(mào)易），交易附言注明“其中預(yù)收/付貨款金額為多少”。
7.如果交易對方為銀行，通常是支付信用證通知費(fèi)用，是否在申報(bào)時(shí)用“金融中介服務(wù)費(fèi)”這一交易編碼？但是如果是離岸客戶付信用證通知費(fèi)等應(yīng)如何申報(bào)？是否可以按2009年8月下發(fā)的關(guān)于非居民的文件中用802031？另外，國際收支核查軟件會將所有交易對方為銀行的信息顯示為錯(cuò)誤信息，如何處理？
答：境內(nèi)居民支付境外銀行信用證通知費(fèi)用時(shí)，應(yīng)申報(bào)在206010（服務(wù)－金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)支出）項(xiàng)下。若是離岸客戶非居民支付境外銀行信用證通知費(fèi)用，則應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號）的要求，統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－貨幣和存款－境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明：非居民向境外付款。
國際收支核查軟件將非206010（金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)收入/支出）、302031（貸款及其他債權(quán)利息收入/支出）、802022（獲得/償還國際金融組織貸款本金）、802023（獲得/償還國外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金）、802024（獲得/償還買方信貸本金）項(xiàng)下交易對方為銀行的申報(bào)數(shù)據(jù)均記為疑問數(shù)據(jù)。但疑問數(shù)據(jù)不等于錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，如果交易對方確實(shí)為銀行，則無需修改，僅需說明即可。
8.針對“加工貨物如果不改變所有權(quán)，將記錄為服務(wù)”，那么在國際收支申報(bào)編碼中，102010中來料加工貿(mào)易含什么呢？
答：102010（來料加工裝配貿(mào)易出口）是指由外方提供全部或部分原材料、輔料、零部件、元器件、配套件和包裝物料，必要時(shí)提供設(shè)備，由中方按對方的要求進(jìn)行加工裝配，成品交對方銷售，中方收取工繳費(fèi)，對于對方提供的作價(jià)設(shè)備價(jià)款，中方用工繳費(fèi)償還的交易形式。本項(xiàng)中記錄中方所獲得的工繳費(fèi)收入。國際貨幣基金組織1993年《國際收支手冊（第五版）》原將“用于加工的貨物”記錄在貨物貿(mào)易項(xiàng)下，但2009年《國際收支手冊（第六版）》將其調(diào)整到服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下。鑒于我國目前尚未實(shí)施手冊第六版，目前外匯金宏系統(tǒng)尚不對此進(jìn)行調(diào)整。
9.運(yùn)費(fèi)申報(bào)附言必須填寫具體商品名稱嗎？如果運(yùn)輸中有多種貨品該如何選擇？
答：運(yùn)費(fèi)申報(bào)不強(qiáng)制要求寫明商品具體名稱，如能寫明商品大類也可以，但運(yùn)費(fèi)申報(bào)應(yīng)寫明是空運(yùn)、海運(yùn)或者其他運(yùn)輸方式，以及出口或者進(jìn)口項(xiàng)下。
三、國別申報(bào)問題
1.境內(nèi)企業(yè)向非居民員工付工資，收款賬號在國外（如美國），請問《境外匯款申請書》中收款人國別應(yīng)填寫該非居民的常駐國（中國），還是國籍所在地（美國）？若居住超過一年，該如何申報(bào)？
答：如果是非居民，則常駐國必定不是中國。非居民的國別應(yīng)填寫其常駐國的國別。
2.國內(nèi)公司與伊朗A公司簽訂合同，通過阿聯(lián)酋B公司收匯，申報(bào)時(shí)交易對方國別填什么？
答：目前國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)采集的是涉外收付款數(shù)據(jù)，相應(yīng)的涉外收付憑證上體現(xiàn)的是“（對方）付款人常駐國家（地區(qū)）”和“（對方）收款人常駐國家（地區(qū)）”，而不是締約方的國別（地區(qū)），因此，本案例中的交易對方國別應(yīng)為“阿聯(lián)酋”。
3.出口企業(yè)通過境內(nèi)中間商進(jìn)行貨物出口，貨款也不是直接打入企業(yè)賬戶，而是通過中間商賬戶打入企業(yè)賬戶；而該中間商常駐地區(qū)為境內(nèi)，其在境外開立有賬戶，該筆貨款為此中間商的境外賬戶匯入出口企業(yè)賬戶，此種情況如何進(jìn)行申報(bào)？同時(shí)國別如何確定？
答：境內(nèi)中間商將貨物出口貨款從其境外賬戶匯入境內(nèi)出口企業(yè)賬戶時(shí)，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，國別應(yīng)為中間商常駐國別，即中國。
4.云南省部分企業(yè)與緬甸發(fā)生貿(mào)易往來出口收匯時(shí)，由于緬甸受美國制裁，付款多通過緬甸政府或商人或地下錢莊開在香港、新加坡的人頭賬戶進(jìn)行支付，我們收到款項(xiàng)后報(bào)文顯示的付款人為香港或新加坡，但實(shí)際交易與緬甸企業(yè)發(fā)生?，F(xiàn)當(dāng)?shù)赝鈪R局要求按照實(shí)際交易背景將付款人國別填寫為“緬甸”，按照今天講的填寫原則是否應(yīng)申報(bào)為“香港/新加坡”？
答：《涉外收入申報(bào)單》“付款人名稱”：是指支付該筆款項(xiàng)的境外付款人的名稱。付款人常駐國家（地區(qū)）:是指實(shí)際付款人常駐的國家或地區(qū)。如果對方付款人為緬甸企業(yè)或個(gè)人，則國別為緬甸；如果對方付款人顯示為其他國家（地方）企業(yè)或個(gè)人，則國別為付款人相對應(yīng)的國家（地區(qū)）。
5.中國居民從境內(nèi)銀行匯款至其在香港渣打銀行的賬戶，國別應(yīng)為什么？
答：中國居民從境內(nèi)銀行匯款至其境外賬戶，應(yīng)申報(bào)在“存放境外款項(xiàng)（801031）”項(xiàng)下，收款人國別應(yīng)為“中國”。
6.香港居民（其在我行注明的常駐國家為中國）從其在深圳渣打銀行的賬戶匯款至其在香港渣打銀行的賬戶，國別應(yīng)填什么？
答：若該香港人在我國國內(nèi)已經(jīng)居住一年以上，根據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)的界定，其已經(jīng)是我國的居民（留學(xué)生、就醫(yī)人員除外），則其常駐國家/地區(qū)應(yīng)為“中國”；若該香港人在我國國內(nèi)居住不滿一年應(yīng)為非居民，則其常駐國家/地區(qū)應(yīng)為“香港”。
7.轄內(nèi)一家企業(yè)與國外一家期貨公司做進(jìn)口生意，后因期貨公司被國外一家銀行兼并，國內(nèi)企業(yè)付款給該國外銀行，這樣交易對方就變成了銀行，一般情況下企業(yè)不與銀行進(jìn)行貿(mào)易，此時(shí)收款人還能申報(bào)成銀行嗎？
答：境外收款人可以申報(bào)為“銀行”。對外匯局下發(fā)的交易對方名稱包含“BANK”字樣的錯(cuò)誤或疑問數(shù)據(jù)，銀行應(yīng)進(jìn)行逐筆核實(shí)。對交易對方名稱中既有境外收付款人名稱又有境外清算行、交易對方名稱中既有境外收付款人名稱又有其地址但地址中有“BANK”字樣、交易對方名稱核實(shí)后確實(shí)帶“BANK”字樣等情況時(shí)，銀行不必修改。
四、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)問題
1.境內(nèi)非居民人民幣賬戶在通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生收付款時(shí)，需要進(jìn)行國際收支間接申報(bào)嗎？人民幣跨境交易是否適用于匯綜發(fā)[2009]85號文規(guī)定？
答：根據(jù)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號）規(guī)定，涉外收付款指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，涉外收付款包括外匯和人民幣。因此，境內(nèi)非居民人民幣賬戶在通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生收付款需要進(jìn)行國際收支間接申報(bào)。
有關(guān)人民幣跨境貿(mào)易申報(bào)相關(guān)規(guī)定，請參見《國家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號）。
2.針對人民幣境外收付，目前人民銀行已有相應(yīng)的收付系統(tǒng)和申報(bào)系統(tǒng)，請問人民幣境外收付是否需要在金宏系統(tǒng)申報(bào)，還是在人民銀行開發(fā)的系統(tǒng)中申報(bào)就可以？
答：人民幣跨境交易申報(bào)相關(guān)規(guī)定見《國家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號），需在外匯金宏系統(tǒng)中進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
3.非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)發(fā)生的人民幣收付已納入跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍，按講課內(nèi)容人民幣可不申報(bào)，但按跨境貿(mào)易相關(guān)文件卻要求申報(bào)，以哪個(gè)規(guī)定為準(zhǔn)？
答：匯綜發(fā)[2009]85號文件中規(guī)定的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民之間人民幣收付款暫不申報(bào)有兩個(gè)例外，一是跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下的人民幣收付款應(yīng)按照匯綜發(fā)[2009]90號文件進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；另一個(gè)是部分地區(qū)邊境貿(mào)易項(xiàng)下的人民幣收付款根據(jù)國家外匯管理局的批復(fù)應(yīng)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
五、金額、幣種、賬號申報(bào)問題
1.申報(bào)單填寫實(shí)際付款金額是否應(yīng)為扣除銀行手續(xù)費(fèi)后的金額，還是扣費(fèi)金額？
答：《境外匯款申請書》、《對外／付款承兌通知書》和《涉外收入申報(bào)單》的“匯款金額”、“付款金額”和“收入款金額”均應(yīng)為跨境的資金金額。但考慮到《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》均為由客戶發(fā)起匯／付款申請并填寫相應(yīng)憑證，當(dāng)境內(nèi)銀行存在內(nèi)扣費(fèi)用（即國內(nèi)銀行未向匯款人明示的有關(guān)扣費(fèi)）時(shí)，就可能出現(xiàn)客戶填單金額和銀行實(shí)際對外支付金額不一致的情況；同時(shí)，由于銀行抓取國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)基礎(chǔ)信息的自身計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不同（如各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)、SWIFT報(bào)文系統(tǒng)等），也就出現(xiàn)了客戶填單金額和電子數(shù)據(jù)不一致的情況。
綜上，原則上，收付款金額欄應(yīng)為資金跨境金額，在不存在銀行內(nèi)扣費(fèi)用時(shí)，客戶填單金額與銀行報(bào)送基礎(chǔ)信息電子數(shù)據(jù)一致；當(dāng)存在銀行內(nèi)扣費(fèi)用時(shí)，填單金額和電子數(shù)據(jù)可能存在差異，外匯局目前可容忍該差異的存在。
2.境外匯出匯款費(fèi)用承擔(dān)方式為匯款人承擔(dān)時(shí)，請明確申報(bào)金額？為匯款人承擔(dān)時(shí)，如要求匯出10000美元，由于匯款人承擔(dān)費(fèi)用，故扣除費(fèi)用后，實(shí)際匯出9500美元，此時(shí)是申報(bào)10000美元還是9500美元？
答：《境外匯款申請書》中的“匯款金額”應(yīng)為匯款人申請匯出的實(shí)際付款金額，不包括匯款人已知承擔(dān)的境內(nèi)銀行費(fèi)用，因此在本案例中應(yīng)申報(bào)為9500美元。
3.收匯退匯及付匯退匯時(shí)，申報(bào)金額如何確定？是否包括國內(nèi)扣費(fèi)項(xiàng)目？
答：退匯在金額申報(bào)上沒有特殊性，應(yīng)為資金跨境金額或涉外收付金額。
4.關(guān)于《境外匯款申請書》中有關(guān)填寫購匯賬號的問題。如A公司向我行存入一張人民幣支票購匯后準(zhǔn)備付款，如果A公司沒有外幣賬號，問：（1）該憑證上的金額填寫“購匯”還是“現(xiàn)匯”？（2）賬號如何填寫？
答：（1）金額填寫“購匯”。（2）賬號填寫銀行賬號。
5.國外匯款到中行，幣種為GBP，而我行在中行無GBP頭寸戶，中行套匯為USD入我行賬戶，我行在申報(bào)時(shí)，是申報(bào)成GBP還是USD？
答：收入款幣種按收匯銀行實(shí)際收到境外銀行匯入的幣種填寫，因此本案例中幣種應(yīng)申報(bào)為GBP。
六、非居民申報(bào)問題
1.如果境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外主體是自己發(fā)生的人民幣收支也申報(bào)在（802031）項(xiàng)下嗎？
答：是，應(yīng)申報(bào)在“境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出（802031）”項(xiàng)下。
2.境內(nèi)非居民由境外收到其外國公司補(bǔ)償其在境內(nèi)繳付稅金支出，或向境外支付稅金（均通過境內(nèi)銀行辦理），應(yīng)按“稅收收入/支出”申報(bào)為403000還是按境外非居民收付款申報(bào)為802031？
答：根據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號）規(guī)定，非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，應(yīng)統(tǒng)一申報(bào)在“802031”項(xiàng)下。
3.在進(jìn)行國際收支（對私）申報(bào)時(shí)，由于對居留中國一年以上的自然人的定義在銀行操作層面上較難界定，可否在銀行無其他證明材料的情況下，直接根據(jù)客戶護(hù)照所示國籍對持有非身份證的客戶進(jìn)行身份判定？
答：在可以按非居民定義判定的情況下按定義進(jìn)行判定，在無法按定義判定的情況下可以按國籍進(jìn)行判定。七、特殊貿(mào)易方式或交易性質(zhì)申報(bào)問題
1.具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域單位經(jīng)營非保稅貨物的進(jìn)口付匯，如何申報(bào)？
答：國際收支申報(bào)的貨物并非根據(jù)是否非保稅貨物進(jìn)行劃分，所以仍按照實(shí)際貿(mào)易方式進(jìn)行申報(bào)。
2.保稅區(qū)外進(jìn)出口公司向境外支付貨款，由于提供的收匯銀行等信息錯(cuò)誤而被境外行扣費(fèi)后退回，若企業(yè)補(bǔ)足境外扣費(fèi)的差額后向境外支付，銀行如何操作？
答：對于因提供信息錯(cuò)誤而退回的款項(xiàng)應(yīng)按照錯(cuò)匯款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，隨后補(bǔ)足差額向境外支付時(shí)，按照實(shí)際交易性質(zhì)和跨境金額進(jìn)行申報(bào)。
3.二級市場福費(fèi)廷申報(bào)：（1）二級市場福費(fèi)廷是在境外劃回融資時(shí)申報(bào)，還是在實(shí)際收到款項(xiàng)回款時(shí)申報(bào)？
答：（1）如果境內(nèi)銀行在為客戶作福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，又將單證福費(fèi)廷給境外銀行，則在收到境外銀行福費(fèi)廷款項(xiàng)時(shí)通知境內(nèi)客戶進(jìn)行申報(bào)；如果境內(nèi)銀行未福費(fèi)廷給境外銀行，則在收到境外開證行回款時(shí)由福費(fèi)廷原始經(jīng)辦銀行通知客戶進(jìn)行申報(bào)。
4.在新的外匯金宏系統(tǒng)中，有關(guān)出口押匯項(xiàng)下利息和手續(xù)費(fèi)如何申報(bào)？
答：出口押匯應(yīng)在境外回款時(shí)由銀行通知客戶進(jìn)行涉外收入申報(bào)，若客戶取得押匯款時(shí)，獲得的是外匯，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下；超過押匯款部分，如果是結(jié)匯的，則應(yīng)填寫在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下。若企業(yè)取得押匯款時(shí)，獲得的是人民幣，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下；超過押匯款部分，如果是現(xiàn)匯，則應(yīng)填寫在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下。舉例說明，若某企業(yè)從銀行取得100萬美元押匯款，之后從境外收到120萬美元貨款，銀行自動扣除押匯款100萬美元和8萬美元手續(xù)費(fèi)及押匯利息后，剩余12萬美元入企業(yè)賬，則應(yīng)申報(bào)收入款金額120萬美元，現(xiàn)匯金額112萬美元，8萬美元申報(bào)在國內(nèi)銀行扣費(fèi)項(xiàng)下；若企業(yè)從銀行取得的押匯款為人民幣，則相關(guān)金額申報(bào)在結(jié)匯項(xiàng)下。
5.出口買方信貸項(xiàng)目下的放款，即直接由貸款行按照借款人的指示將款項(xiàng)劃付給國內(nèi)出口方，這種實(shí)質(zhì)上是一筆出口收匯的業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行國際收支申報(bào)嗎？在幣種上執(zhí)行有區(qū)別嗎？比如外幣的收匯和人民幣的收匯上有區(qū)別嗎？
答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)［2010］22號），涉外收付款的范圍包括通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。因此，買方信貸項(xiàng)下的境內(nèi)支付應(yīng)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)包括外匯和人民幣，在申報(bào)處理上沒有區(qū)別。
6.請問關(guān)于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中的申報(bào)問題：
背景：境內(nèi)A銀行向客戶提供福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，并簽署協(xié)議，A銀行和B銀行（某外資銀行的國內(nèi)分行）簽署了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議，這樣客戶與A銀行的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)由A銀行轉(zhuǎn)賣給B銀行。
現(xiàn)在甲客戶將一筆業(yè)務(wù)2萬美元交A銀行做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，A銀行發(fā)給開證行款項(xiàng)讓渡協(xié)議后，B銀行先將1.8萬美元匯給A銀行，留2000美元作為余額；兩周后，開證行將2萬美元款項(xiàng)匯到B銀行后，B銀行除去自己的費(fèi)用，將1500美元余額匯到A銀行。
請問：（1）在上述情況下，由于A銀行的收匯是由B銀行付出，同為境內(nèi)銀行，因此在A銀行收到1.8萬美元時(shí)，應(yīng)做境內(nèi)收入申報(bào)1.8萬美元，第二次收到1500美元時(shí)，同樣做境內(nèi)申報(bào)2000美元，這樣做對嗎？
答：境外開證行將2萬美元款項(xiàng)匯到B銀行后，B銀行應(yīng)將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知A銀行（原始經(jīng)辦行），金額為B銀行實(shí)際從境外收到的款項(xiàng)（2萬美元）。A銀行據(jù)此通知客戶辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)A銀行和境內(nèi)B銀行之間的福費(fèi)廷款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（2）如果開證行仍將款項(xiàng)匯到了A銀行，A銀行將余款1500美元留下后，將18500美元匯還給包買行B行（開證行在境外）申報(bào)的方式是否是：收到1.8萬美元時(shí)，做境內(nèi)收入申報(bào)1.8萬美元？收到1500美元時(shí)，做涉外收入申報(bào)1500美元（國別為開證行國別）？收到的開證行18000美元，由包買行B銀行進(jìn)行申報(bào)？
答：境外開證行將款項(xiàng)從境外匯入境內(nèi)A銀行時(shí)，由原始經(jīng)辦行A銀行通知客戶根據(jù)跨境金額（2萬美元）進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)A銀行和境內(nèi)B銀行之間的還款無需進(jìn)行國家收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（3）如果A銀行為境內(nèi)銀行，包買行為境外銀行B（假設(shè)為HKG），開證行假設(shè)為C（USA），請問是否A銀行收到包買行香港B銀行付款時(shí)申報(bào)方式仍為涉外收入申報(bào)，國別填報(bào)為HKG?
答：境內(nèi)A銀行收到包買行香港B銀行付款時(shí)通知客戶進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，國別填報(bào)付款人常駐國別，應(yīng)盡先填報(bào)境外付款人（進(jìn)口商）的名稱及國別。
八、國際收支申報(bào)規(guī)范相關(guān)問題
1.國際收支申報(bào)中基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息能分開報(bào)送嗎？
答：國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息可以分開報(bào)送，基礎(chǔ)信息需在收付款后第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00前報(bào)送，涉外收入申報(bào)信息在T+5內(nèi)申報(bào)，對外付款申報(bào)信息在T+1內(nèi)申報(bào)。
2.付款人的名稱可以包含地址嗎？為何我們所在的外管局要求我們申報(bào)時(shí)去掉地址？
答：為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，各外匯局不要求銀行對基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收款人／付款人名稱”的英文信息和境外“付款人／收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收款人／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，境外“付款人／收款人名稱”字段中可以包括境外付款人／收款人的名稱和地址信息。
3.所有的收入和支出申報(bào)交易附言中都要出現(xiàn)收入或支出嗎？
答：對于交易編碼不能明確表示交易方向的，建議交易附言進(jìn)行明確表述，可以以“收入、支出”表述，也可以“匯入、匯出”表述。
4.請解釋“離岸賬戶”的概念。如果在101010項(xiàng)下，如何寫交易附言？寫“一般貿(mào)易農(nóng)副產(chǎn)品”可以嗎？
答：國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)使用的是非居民賬戶的概念，其與離岸賬戶的內(nèi)涵和外延有差別。非居民賬戶是以開戶主體為居民還是非居民進(jìn)行判斷的，而不是以賬戶開立在離岸部門（注：銀行從事離岸業(yè)務(wù)需經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)）還是在岸部門判斷的。非居民賬戶包括了非居民開立在銀行離岸業(yè)務(wù)部的賬戶，也包括非居民機(jī)構(gòu)和個(gè)人在境內(nèi)銀行在岸部門開立的賬戶。
“一般貿(mào)易農(nóng)副產(chǎn)品”可作為交易附言。
5.貨物貿(mào)易項(xiàng)下，交易附言中并沒有明確進(jìn)口/出口，是否算申報(bào)錯(cuò)誤？例如：交易附言寫為“一般貿(mào)易服裝”是否可以？
答：應(yīng)視具體情況而定，若在一般貿(mào)易項(xiàng)下，如果交易附言為“一般貿(mào)易服裝收入”，應(yīng)視為申報(bào)正確。如果交易附言為“一般貿(mào)易服裝”，也可以。
6.企業(yè)來料加工收取的是工繳費(fèi)，難道所有的收入來料加工款都不可能為貨款嗎？是否應(yīng)寫成：102010，工繳費(fèi)？
答：交易附言應(yīng)注明“來料加工XX產(chǎn)品工繳費(fèi)收入/支出”，不應(yīng)有貨款。如含有貨款，則應(yīng)按照資金性質(zhì)，按一般貿(mào)易和來料加工分別進(jìn)行申報(bào)。
7.貨物貿(mào)易項(xiàng)下，收入或支出的交易附言是一定要寫具體物品名稱么？
答：需要填寫具體物品名稱。
8.贍家款問題能否再解釋一下？
答：對涉外收入而言，我們要求申報(bào)主體根據(jù)收到資金的實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)。在實(shí)際申報(bào)中，我們發(fā)現(xiàn)申報(bào)主體在填寫交易附言時(shí)很容易將三類交易項(xiàng)目的交易附言均填寫為“贍家款”。這三類交易項(xiàng)目是：一是一年以上雇員匯款收入（406000）、二是一年以下雇員匯款收入（301010），三是接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈及援助（401000）。
我們認(rèn)為，贍家款應(yīng)歸屬為經(jīng)常轉(zhuǎn)移，即401000和406000的交易附言可填寫為贍家款，而其他交易項(xiàng)目的交易附言均不宜填“贍家款”。因此，在申報(bào)時(shí)，申報(bào)主體首先需要區(qū)分該項(xiàng)涉外收入是屬于收益項(xiàng)目還是經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目，如果是收益項(xiàng)目，應(yīng)申報(bào)在一年以下雇員匯款收入（301010）項(xiàng)下，如果是經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目，則應(yīng)區(qū)分是屬于一年以上雇員匯款收入（406000）,還是接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈及援助（401000）。關(guān)于具體交易附言的填寫，申報(bào)主體可以參考《國際收支交易編碼使用指南》中這些項(xiàng)目的詳細(xì)說明。
9.涉外收入申報(bào)單銀行聯(lián)是強(qiáng)制執(zhí)行還是銀行可自行決定是否印制、填寫并保留？
答：根據(jù)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號）規(guī)定，《涉外收入申報(bào)單》格式和內(nèi)容由外匯局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，境內(nèi)銀行按有關(guān)涉外收付憑證規(guī)定的要求備案后自行印制，銀行應(yīng)妥善保管《涉外收入申報(bào)單》，保存期限至少為24個(gè)月。
九、系統(tǒng)操作問題
1.按規(guī)定，銀行刪除申報(bào)單基礎(chǔ)信息需要說明刪除原因，再重新生成申報(bào)號碼報(bào)送，但是在金宏系統(tǒng)的接口規(guī)范中沒有找到相應(yīng)的刪除原因的錄入框，目前在實(shí)際操作中，銀行接口程序沒有填寫刪除原因的地方，而金宏系統(tǒng)中因?yàn)榛A(chǔ)信息是由接口導(dǎo)入，也無法在金宏系統(tǒng)中錄入刪除原因。
答：《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)[2009]7號）附件1《金宏工程外匯局子項(xiàng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.0版）第五章基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)格式，對接口程序基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)格式作出了明確要求：
數(shù)據(jù)格式：修改/刪除原因/申報(bào)無誤理由。
數(shù)據(jù)字典：字段－ACTIONDESC，操作類型－修改/刪除原因/申報(bào)無誤理由，字符型128。
按照外匯金宏“數(shù)據(jù)在哪里產(chǎn)生，在哪里修改”的原則，在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）只能刪除全手工模式錄入的基礎(chǔ)信息，即在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）錄入的基礎(chǔ)信息，通過銀行接口程序?qū)氲幕A(chǔ)信息是無法刪除的。這種情況一般是地方法人金融機(jī)構(gòu)接口程序開發(fā)未設(shè)計(jì)該字段，無對話框造成無法錄入刪除原因，只能要求該金融機(jī)構(gòu)按照匯發(fā)[2009]7號文接口規(guī)范要求及時(shí)完善接口程序。
2.我行是一家城市商業(yè)銀行，我行去年年底和今年開設(shè)的異地分行如南通分行、杭州分行開辦后，接入了金宏系統(tǒng)，在當(dāng)?shù)赝鈪R局賦碼后，卻找不到管理員的密碼，問我們總行，我們就自己所知提供了管理員和最初密碼，無法進(jìn)入系統(tǒng)，后來他們找到當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局重置密碼后，進(jìn)入了金宏系統(tǒng)。請問對于分行進(jìn)入外匯金宏系統(tǒng)的密碼，是由外匯總局統(tǒng)一書面或其他形式告知總行，還是查詢當(dāng)?shù)氐耐鈪R局？今后如有新的分行，怎么才能獲得密碼？
答：國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）自動生成銀行管理員初始密碼，按銀行4位代碼生成，銀行全行所有網(wǎng)點(diǎn)的初始密碼相同，管理員用戶名稱統(tǒng)一為：ba?？偩謱⒊跏济艽a發(fā)給各銀行總行，再由總行通知到各網(wǎng)點(diǎn)。網(wǎng)點(diǎn)可以向總行詢問初始密碼，也可到申報(bào)業(yè)務(wù)管轄外匯局查詢，申報(bào)業(yè)務(wù)管轄外匯局以sba管理員用戶登陸國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版），通過用戶角色管理/業(yè)務(wù)管理員維護(hù)/銀行業(yè)務(wù)管理員密碼重置，錄入該網(wǎng)點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼后進(jìn)行密碼重置，系統(tǒng)會提示該網(wǎng)點(diǎn)重置后的初始密碼。
3.我行發(fā)展了五十多家企業(yè)開展網(wǎng)上申報(bào)，但是在今年三月初近兩周時(shí)間，企業(yè)屢次告知無法登陸企業(yè)版，后我行為一些企業(yè)暫停了網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，到三月底時(shí)，系統(tǒng)正常時(shí)重新恢復(fù)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的功能。在金宏企業(yè)版登陸不正常時(shí)，我們也多次致電總局金宏辦公室，但是他們表示沒有辦法，可能是網(wǎng)絡(luò)原因。我們具體操作人員感到在處理企業(yè)登錄金宏系統(tǒng)發(fā)生的問題時(shí)，如無法登陸，還有企業(yè)說相關(guān)信息無法找到等情況時(shí)，缺少應(yīng)對的手段。因?yàn)槲覀冏鳛殂y行業(yè)務(wù)操作人員只被賦予了審查申報(bào)數(shù)據(jù)是否通過的權(quán)限，而且金宏系統(tǒng)的服務(wù)器在外匯總局，從地理位置和層級結(jié)構(gòu)均與我們相距遙遠(yuǎn)，而當(dāng)?shù)赝鈪R局國際收支處日常事務(wù)較忙，對于系統(tǒng)運(yùn)行的一些具體問題也不能給予確切的解答。所以，企業(yè)在致電銀行告訴我們找不到交易或沒有信息時(shí)，我們的回復(fù)是：“我們再在接口系統(tǒng)中做個(gè)修改，今天重新發(fā)送一遍，請你明天再登陸網(wǎng)站錄入?！蹦芊窠⒁环N渠道給企業(yè)和銀行，如問詢郵箱，并定好一周或兩周之后給予答復(fù)，同時(shí)提供緊急情況聯(lián)系渠道，以幫助企業(yè)更好地進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)工作？
答：銀行應(yīng)指導(dǎo)企業(yè)辦理網(wǎng)上申報(bào)，如遇到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)故障或者無法解決的問題，可與當(dāng)?shù)赝鈪R局國際收支處或者國家外匯管理局聯(lián)系，聯(lián)系電話010－68402136、2390。外匯局互聯(lián)網(wǎng)郵箱：safejinhong@mail.safe.gov.cn。
4.外匯金宏系統(tǒng)部分接口的銀行管理員無查詢轄屬網(wǎng)點(diǎn)交易明細(xì)的權(quán)限，也無法導(dǎo)出轄屬網(wǎng)點(diǎn)所有交易明細(xì)的權(quán)限，只能進(jìn)行用戶設(shè)置和修改，不利于非現(xiàn)場核查，系統(tǒng)何時(shí)能夠改進(jìn)？
答：國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）是全國大集中系統(tǒng)，由于采用瀏覽器／服務(wù)器模式，為全國所有銀行網(wǎng)點(diǎn)提供服務(wù)，不提供查詢轄屬下級網(wǎng)點(diǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)功能。同時(shí)，前期試點(diǎn)和壓力測試表明，用戶進(jìn)行申報(bào)單導(dǎo)出時(shí)，會給網(wǎng)絡(luò)流量帶來很大壓力，影響正常申報(bào)業(yè)務(wù)開展，故也不提供導(dǎo)出功能。
為了滿足銀行使用數(shù)據(jù)的需要，目前銀行版已向各銀行總行提供了申報(bào)/核銷信息反饋接口。國家外匯管理局根據(jù)《國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向銀行反饋申報(bào)/核銷數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.0版）》（見附件14）定期向銀行反饋有關(guān)數(shù)據(jù)。對于申報(bào)信息／核銷信息接口方式為“全接口”方式的銀行，系統(tǒng)于每日23：30生成反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行；對于申報(bào)信息／核銷信息的接口方式為“部分手工/部分接口”或“全手工”的銀行，系統(tǒng)于每周六23：30生成反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。各銀行總行應(yīng)注意接收文件，并在此基礎(chǔ)上自行開發(fā)滿足自身需要的各種功能。
5.請問銀行報(bào)送的接口數(shù)據(jù)文件外匯局何時(shí)能收到？何時(shí)導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）并反饋導(dǎo)入情況？外匯局版、銀行版、企業(yè)版間何時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)同步？外匯局版的數(shù)據(jù)何時(shí)到綜合查詢系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)？總局會將數(shù)據(jù)分發(fā)到各個(gè)分局嗎？
答：（1）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）隨時(shí)通過消息傳輸系統(tǒng)（MTS）接收銀行報(bào)送的接口數(shù)據(jù)文件。銀行應(yīng)按照數(shù)據(jù)報(bào)送的時(shí)限要求設(shè)定報(bào)送時(shí)間，以保證數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)性。
（2）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）設(shè)定于每日的7：00、12：30、20：00導(dǎo)入已接收到的銀行接口數(shù)據(jù)文件。每次所有接口數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入完成后，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）會自動通過消息傳輸系統(tǒng)（MTS）向各銀行發(fā)送接口反饋文件。
（3）為便于銀行內(nèi)部對申報(bào)業(yè)務(wù)的管理和統(tǒng)計(jì)，國家外匯管理局向所有上線銀行提供了國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向銀行反饋申報(bào)/核銷數(shù)據(jù)接口（簡稱STOB）。
對于申報(bào)信息／核銷信息接口方式為“全接口”方式的銀行，系統(tǒng)于每日23：30生成反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行；對于申報(bào)信息／核銷信息的接口方式為“部分手工/部分接口”或“全手工”的銀行，系統(tǒng)于每周六23：30生成反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。各銀行應(yīng)注意接收文件，并在此基礎(chǔ)上自行開發(fā)滿足各行需要的功能，如對申報(bào)數(shù)據(jù)的各種靈活查詢和統(tǒng)計(jì)功能。
另外，STOB的反饋僅與申報(bào)信息／核銷信息接口方式有關(guān)，與單位基本情況表是手工錄入還是接口導(dǎo)入無關(guān)。
（4）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版、銀行版和企業(yè)版之間數(shù)據(jù)同步的時(shí)間。
各版本每天在8：00至21：00點(diǎn)間分6次相互進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，一般間隔2小時(shí)，僅有1次間隔4個(gè)小時(shí)，所以工作時(shí)間內(nèi)最長4 個(gè)小時(shí)即可完成數(shù)據(jù)同步。
（5）國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）數(shù)據(jù)當(dāng)日（T）增量數(shù)據(jù)更新到綜合查詢系統(tǒng)的時(shí)點(diǎn)為第T+1天。
（6）國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）當(dāng)日（T）增量數(shù)據(jù)經(jīng)由綜合查詢系統(tǒng)更新至統(tǒng)計(jì)分析子系統(tǒng)的時(shí)點(diǎn)為第T+2天。
（7）國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）數(shù)據(jù)每日下發(fā)給各分局。
6.國際收支中“涉外收入申報(bào)單”、“出口收匯核銷”的申報(bào)，由于客戶提供申報(bào)信息有誤，導(dǎo)致銀行申報(bào)錯(cuò)誤，修改數(shù)據(jù)應(yīng)如何操作？是直接在系統(tǒng)中修改還是需要進(jìn)行備案？是否有時(shí)間及金額修改限制？如需備案，則備案的正本交外匯局期限為多長時(shí)間？
答：修改申報(bào)信息總局無需到外匯局備案，也無金額的限制，除網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)要按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號）第二十四條第四款規(guī)定應(yīng)于當(dāng)日對未通過銀行審核的涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)并在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中對錯(cuò)誤信息進(jìn)行修改外也無時(shí)間的限制。核銷信息的修改以外匯局核銷部門答復(fù)意見為準(zhǔn)。
境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個(gè)人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并說明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時(shí)，應(yīng)通知申報(bào)主體按原申報(bào)號碼重新申報(bào)，或者刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
紙質(zhì)申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)通過國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對于以錄入方式處理的申報(bào)信息，銀行可在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息直接進(jìn)行修改；對于以接口導(dǎo)入方式處理的申報(bào)信息，銀行應(yīng)憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
網(wǎng)上申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通過國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。
7.按照新版《操作規(guī)程》規(guī)定，對于錯(cuò)匯，銀行需刪除該筆交易的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，我省分局要求出口收匯情況下，如果錯(cuò)匯信息已經(jīng)進(jìn)入待核查賬戶，則作為特殊情況處理，即不需要刪除原錯(cuò)匯信息，而是重新再申報(bào)一筆，按退匯流程處理，這樣對嗎？
答：錯(cuò)匯款是指無實(shí)際的國際交易背景，僅僅由于付款人的主觀錯(cuò)誤而發(fā)生的款項(xiàng)錯(cuò)匯。對于從境外匯回的各種錯(cuò)匯款以及向境外支付的各種錯(cuò)匯款，應(yīng)嚴(yán)格按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號）第四十一條“對于已經(jīng)申報(bào)的無實(shí)際交易背景的涉外收入或支出的錯(cuò)匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯(cuò)匯款項(xiàng)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，并說明刪除理由”的規(guī)定予以刪除。如果按照退匯處理，將虛增一筆收入和一筆支出。
8.請問銀行幫企業(yè)開通網(wǎng)上申報(bào)，如果企業(yè)將管理員用戶密碼忘記，銀行是否能幫助企業(yè)將其密碼初始化？
答：銀行具有網(wǎng)上申報(bào)管理權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員可幫助企業(yè)重置企業(yè)管理員密碼。企業(yè)申請重置企業(yè)管理員密碼時(shí)，應(yīng)向銀行提交《單位基本情況表》，備注欄內(nèi)注明：重置企業(yè)管理員密碼。
十、單位基本情況表填寫問題
1.某公司北京分公司經(jīng)濟(jì)類型代碼如何填？是否填總公司的外方投資者國別？
答：如果該公司為港澳臺分公司則經(jīng)濟(jì)類型應(yīng)為290，如果為其他國外分公司經(jīng)濟(jì)類型應(yīng)為390，需要填寫外方投資者國別。
2.關(guān)于行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱之間邏輯關(guān)系核查的問題。如“**礦業(yè)有限公司”，根據(jù)該名稱來判斷其行業(yè)屬性較符合“0331非金屬礦物制品業(yè)”，但該公司提供的工商營業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營范圍為“經(jīng)營礦產(chǎn)品、日用品等的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國家禁止產(chǎn)品除外）”而且該公司不屬于制造業(yè)公司，是一般的貿(mào)易公司，據(jù)此該公司的行業(yè)屬性就應(yīng)為“0863批發(fā)業(yè)”。請問：（1）上述這種情況是否屬于行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱邏輯關(guān)系的錯(cuò)誤？（2）外匯局和銀行核查時(shí)究竟以企業(yè)的機(jī)構(gòu)名稱來判斷行業(yè)屬性還是以經(jīng)營范圍來判斷呢？
答：（1）通過機(jī)構(gòu)名稱和行業(yè)屬性進(jìn)行的邏輯判斷是篩選非現(xiàn)場核查的初步疑問數(shù)據(jù)，需進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)的相關(guān)證件，若行業(yè)經(jīng)營范圍確實(shí)與名稱有出入，仍以證照為準(zhǔn)。（2）通過機(jī)構(gòu)名稱與行業(yè)屬性進(jìn)行初步邏輯判斷，然后需通過查看證照對經(jīng)營范圍作進(jìn)一步核實(shí)。
3.根據(jù)規(guī)定，凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的申報(bào)主體，應(yīng)填寫《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件請問，如果客戶在開戶時(shí)已提交過《組織機(jī)構(gòu)代碼證》等文件，是否在第一次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時(shí)還需再提交一遍？
答：需要。
4.外匯金宏系統(tǒng)中“單位基本情況表”是共享的，當(dāng)一家銀行錄入錯(cuò)誤，將影響其他銀行的使用，導(dǎo)致銀行重復(fù)修改，如何改進(jìn)？
答：首先，經(jīng)辦銀行要按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號）規(guī)定，凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)填寫《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。經(jīng)辦銀行應(yīng)對申報(bào)主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，從源頭上確保信息準(zhǔn)確、完整。銀行核對應(yīng)注意事項(xiàng)：
（1）“機(jī)構(gòu)地址”是否準(zhǔn)確、完整，是否按照“XX省XX市XX區(qū)（縣）XX路XX號”規(guī)范申報(bào)。
（2）“住所/營業(yè)場所代碼及名稱”、“所屬外匯局代碼”與“機(jī)構(gòu)地址”邏輯關(guān)系是否基本一致。
（3）“經(jīng)濟(jì)類型代碼”是否誤報(bào)為100內(nèi)資、140聯(lián)營、150有限責(zé)任(公司)、170私有、200港澳臺投資、300國外投資一級大項(xiàng)，需修改為相應(yīng)的具體二級子項(xiàng)。
（4）“經(jīng)濟(jì)類型”與“機(jī)構(gòu)名稱”表面邏輯是否一致。如“機(jī)構(gòu)名稱”含有“股份有限公司”，“經(jīng)濟(jì)類型”為非“130股份合作、160股份有限（公司）、174私營股份有限（公司）、240港澳臺投資股份有限（公司）、340國外投資股份有限（公司）”股份經(jīng)濟(jì)類型。
（5）“經(jīng)濟(jì)類型”與“外方投資者國別（地區(qū)）代碼及名稱”是否邏輯一致。港澳臺外方投資者是否為“200港澳臺投資”項(xiàng)下二級子項(xiàng)，其他外方投資者是否為“300國外投資”項(xiàng)下二級子項(xiàng)。
（6）“所屬行業(yè)屬性”與“機(jī)構(gòu)名稱”表面邏輯是否一致。如“機(jī)構(gòu)名稱”含有“進(jìn)出口有限公司”，“所屬行業(yè)屬性”是否為“0863批發(fā)業(yè)”。
（7）“郵政編碼”、“單位聯(lián)系人”、“單位聯(lián)系電話”等信息是否完整、準(zhǔn)確。
然后，經(jīng)辦行申報(bào)業(yè)務(wù)管轄地外匯局要按照上述需核對內(nèi)容，在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中嚴(yán)格審核，對錯(cuò)誤和可疑信息，應(yīng)聯(lián)系申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)。若錯(cuò)誤，則在國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改，審核后的正確信息會同步到國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版），減少銀行修改的頻率。
5.“安卡防爆工具有限公司”屬“0336專用設(shè)備”呢？還是“金屬制品制造業(yè)”？
答：要根據(jù)主營產(chǎn)品確定行業(yè)屬性：
（1）社會公共安全設(shè)備及器材制造列入0336（專用設(shè)備制造業(yè)）；
（2）防盜門、保險(xiǎn)柜、保險(xiǎn)箱、現(xiàn)金契據(jù)收藏箱等制造，列入0334（金屬制品業(yè)）；
（3）警燈、喇叭、防盜器或報(bào)警器的制造，列入0339（電氣機(jī)械及器材制造業(yè)）；
（4）安全帽制作，應(yīng)按其構(gòu)成材料分別列入0330（塑料制品業(yè)）或0334（金屬制品業(yè)）；
（5）刀、劍、刺刀及類似武器的制造，列入0334（金屬制品業(yè)）。
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